Trabajo Final de Contabilidad

INSTITUCION EDUCATIVA TECNICO DE COMERCIO SANTA CECILIA

SEDE DOS - JORNADA DE LA MAÑANA -  AÑO LECTIVO 2018

ORIENTADOR: CARLOS ALBERTO RAMIREZ GONZALEZ

ASIGNATURA DE CONTABILIDAD  -   GRADO OCTAVO –8-

TALLER FINAL DEL IV PERIODO (50%)

Realizar El Taller En El Cuaderno Y En Hojas Cuadriculadas O Excel Para Entregar Al Orientador Para Calificación.

Pueden presentar el trabajo en grupos de Máximo tres (3) personas.  

FECHA UNICA DE ENTREGA EL LUNES 19 DE NOVIEMBRE

Se debe realizar el registro diario, el registro en cuentas T, el balance de comprobación y diligenciar el comprobante de contabilidad respectivo; igualmente anexar los soportes contables que respaldan dichas transacciones. Guía Contabilidad PLUS, paginas  115-145 soportes contables y 359 a 369  Ciclo Contable.

PARTE 1 – APERTURA:

La empresa EL ULTIMO ALIENTO S.A.  se le otorga el Nit: 806.64532-5 por cámara de comercio, cuando adjunto la escritura de su sociedad anónima no. 837 de la ciudad de Cali;  empresa de régimen común, en la cual se señala el capital social con que inicia se apertura la empresa, que se detalla de la siguiente manera:

Socio 1: Pepito Pérez Polindara aporta $45.000.000 en efectivo Recibo de caja No.001 de febrero 5 de2013

Socio 2: Barbarita Álzate Santos aporta $60.000.000 representado en un local comercial en el Centro Comercial “LAS TRES B”, según escritura No. 201 de marzo 23 de 2005. Recibo de caja No. 002 de feb-5-2013

Socio 3: Marco Paredes Silva aporta $15.000.000 en efectivo recibo de caja No. 003 y $27.000.000 representado en  muebles, equipos de oficina y estanterías según factura 8532 de octubre 19 de 2010 de Estamos Montados Ltda. Recibo de..caja..No.004.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 

PARTE 2 – MOVIMIENTOS:

          1.   Febrero 7: Apertura de Cuenta Corriente No. 047-87636-37 en Bancolombia, recibo de consignación por $40.000.000; se compra chequera por valor de $190.000 con iva de 19% según nota debito del banco.

           2.   Febrero 8: se pagan $2.000.000 como honorarios al Dr. Rogelio Patuquita por la elaboración de la escritura de la sociedad, se realiza retención en la fuente de 10%, comprobante de pago 001 y cheque No. 276-2543-98 de Bancolombia

                3.   Febrero 12: Se canceló con cheque No. 276-2543-64 de Bancolombia y comprobante de pago 002 el valor de $320.000 por concepto de matrícula y registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad a la cámara de comercio de Cali.

              4.   Febrero 15: Se canceló por papelería y publicidad, con cheque No. 276-2543-31 y comprobante de pago 003 la suma de un  millón trescientos cincuenta mil pesos, con iva de 19%, retención en la fuente de 2.5% y ReteICA de 11 x mil.

                5.   Febrero 15: Se cancela $ 210.000 por concepto de pago de matrícula de impuesto de industria y comercio, comprobante de pago 004 y cheque No. 276-2543-94.

                 6.   Febrero 20: Se cancela por decoración e inauguración del almacén, la suma de un millón trescientos setenta mil pesos, a la empresa CELEBREMOS  del régimen simplificado, según factura No. 617; retención del 7%, reteica del 8.5 x Mil. Cheque No. 276-2543-65     Comprobante de Pago No.  005.

              7.   Febrero 20: Se adquiere a crédito Equipos de Oficina a EQUIS +, según factura No. 2391, iva de 19%, retefuente de 2.5% y reteica de 11 x mil.

                                                                                                                                                                                                                                                         

PARTE 3 – MOVIMIENTOS:

1.   Febrero 20: se compra mercancía  a TERMINADOS LTDA, según factura No. 4763, mas iva de 19%, retención del 2.5% , reteica de 11,04 x mil,  por valor de $13.500.000; comprobante de pago 006 y cheque No. 276-2543-30 de Bancolombia

2.   Febrero 22: Se compra mercancía por $12.640.000 a DELUJO S.A.  según factura No. 951, mas iva de 19%, retefuente de 2.5% y reteica de 11,04 x mil. Se cancela el 50% en efectivo y el saldo a crédito

3.   Febrero 25: se registran ventas a personas naturales por trece millones según facturas No. 001 ($2.900.000)-002 ($3.500.000)-003 ($3.850.000)-004($2.750.000) cada uno con iva de 19% y recibos de caja del 004-005-006 y 007.

4.   Febrero 26: Se vende mercancía a ABASTECEMOS  LTDA. Por $15.000.000 según factura no. 005, mas Iva de 19%, retención en la fuente de 2.5% y reteica de 11 x mil. Se recibe cheque por valor de $8.750.000 de Davivienda No. 5233-7654-87, recibo de caja No. 008 y el saldo a crédito.

5.   Febrero 27: Se consigna el 70% de la caja disponible

6.   Febrero 28: se abona a la factura no.951 de DELUJO S.A.  $3.500.000 según comprobante de pago 008 y cheque de Bancolombia No. 276-2543-60.

7.   Febrero 29: Se recibe de ABASTECEMOS LTDA. La suma de tres millones, a la factura No. 005 y recibo de caja No. 009.

BUEN PROVECHO!